위험통제의 효과에 관한 실증적 연구: 금융기관을 중심으로

Abstract

본 연구에서는 금융기관의 위험과 통제제도에 대한 이론에 근거하여 실증적 연구를 통해 효율적인 제도운영의 요인과 문제점을 도출하고 개선방안을 제시함에 목적을 두었다. 금융기관의 위험통제 과정에 대한 실증분석을 위해 Deming이 제창한 Deming Cycle이라고 알려진 기획(Plan)→운영(Do)→확인(Check)→환류(re-Act)의 PDCA 모형을 재설계하여 가설을 검증하였다. 이를 위하여 금융기관의 위험에 대한 통제제도를 형성하고 운영하는 내부통제 담당직원이나 업무부서 담당자 및 금융기관 감독기관 직원 등을 대상으로 설문조사 를 실시하였으며, 다음과 같은 연구결과를 도출하였다. 금융기관 위험에 대한 통제제도의 기획수준, 운영수준, 확인수준, 환류수준 등 4개 요인과 각각의 하부 8개 변수들이 각각 효과수준에 긍정적인 영향을 미치는지에 대한 가설은 채택되었다. 이는 금융기관 위험에 대한 통제제도의 PDCA의 각 단계별 단위활동들은 두 시스템적으로 효과와 긴밀히 연계되어 효율적으로 작동되어야함을 보여주고 있다. This study aims to highlight issues in the risk management control systems of financial institutions through an analysis made through respective theories and improvement plans recommended for consideration. The PDCA model of Plan-Do-Check-Act, known as the Deming Cycle, was redesigned and analyzed for hypothesis testing for the analysis of the risk management control systems of financial institutions,. A survey was conducted of banking regulators as well as staff members in charge of internal risk management control systems of financial institutions who form and implement the respective programs. The hypothesis whether the four PDCA factors and the eight variables subordinated to each factor in the risk management control system have a positive impact on the level of effectiveness of the system for verification was tested. According to the results, the hypothesis was selected for analysis. The findings of the analysis indicate that all PDCA activities should be closely aligned and effectively implemented with one another. The analysis of the risk management control systems of financial institutions confirmed that the extent of plan-do-check-act programs of internal control systems have a positive impact on the extent of effectiveness and contributions to the program.